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樂山市金口河區(qū)財(cái)政局
關(guān)于2019年部門預(yù)算編制的說明 按照預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，目前部門預(yù)算的編制實(shí)行綜合預(yù)算制度，即全部收入和支出都反映在預(yù)算中。 一、基本職能及主要工作 （一）全面貫徹黨和國家財(cái)政方針、政策和法規(guī)，擬定和執(zhí)行全區(qū)財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等方面的管理制度，指導(dǎo)全區(qū)財(cái)政工作，不斷深入和完善財(cái)政體制改革。 （二）編制年度區(qū)級預(yù)算草案并組織執(zhí)行，受區(qū)政府委托向區(qū)人民代表大會(huì)報(bào)告全區(qū)財(cái)政預(yù)算及其執(zhí)行情況，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告決算。 （三）管理和監(jiān)督全區(qū)組織財(cái)政收入和財(cái)政支出，做好財(cái)政收支平衡。協(xié)調(diào)與國稅、地稅的稅政業(yè)務(wù)工作，制定和規(guī)范各項(xiàng)財(cái)政收支管理的具體辦法。 （四）組織實(shí)施區(qū)級國有資產(chǎn)權(quán)屬界定、管理和轉(zhuǎn)讓，監(jiān)繳國有資產(chǎn)收益。 （五）監(jiān)管地方金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)，承擔(dān)區(qū)級政府性負(fù)債管理工作。 （六）嚴(yán)格財(cái)政監(jiān)督，保證國家資金安全和提高使用效果。保證國家財(cái)政紀(jì)律，規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 （七）深入調(diào)查研究，及時(shí)向黨委和政府及上級財(cái)政部門匯報(bào)工作。 二、部門概況 內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)7個(gè)：辦公室、預(yù)算股、教科文股、經(jīng)濟(jì)建設(shè)股、綜合股、社會(huì)保障股、預(yù)算編審中心，掛靠區(qū)國有資產(chǎn)管理委員會(huì)辦公室，區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、區(qū)財(cái)政監(jiān)督檢查局。下屬參公事業(yè)單位2個(gè)：金口河區(qū)財(cái)政國庫集中支付中心（參公）、預(yù)算編審中心，在崗職工28人，其中借用3人，志愿者1人，領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)6人。 三、收支預(yù)算總體情況 按照綜合預(yù)算的原則，2019年財(cái)政局所有收入和支出均納入部門預(yù)算管理。收入包括：一般公共預(yù)算撥款收入、事業(yè)收入；支出包括：一般公共服務(wù)支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、住房保障支出。2019年財(cái)政局收支總預(yù)算1082.43萬元。比上年收支預(yù)算總數(shù)減少146.5萬元，下降11.92%，主要是壓縮運(yùn)行成本，增加民生支出。 （一） 收入預(yù)算情況 財(cái)政局2019年收入預(yù)算1082.43萬元，其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元；一般公共預(yù)算撥款收入1062.43萬元，占98.15%；事業(yè)收入0萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入20萬元，占1.85%?！?/span> （二）支出預(yù)算情況 財(cái)政局2019年支出預(yù)算1082.43萬元，其中：基本支出418.43萬元，占38.66%；項(xiàng)目支出664萬元，占61.34%。 2019年支出預(yù)算1082.43萬元包括：一般公共服務(wù)848.54萬元，教育支出10萬元，社會(huì)保障和就業(yè)74.16萬元，醫(yī)療衛(wèi)生13.4萬元，住房保障支出44.33萬元，農(nóng)林水72萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出20萬元。 四、支出預(yù)算安排情況 財(cái)政局預(yù)算安排支出主要用于保障該部門機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)以及承擔(dān)財(cái)政事業(yè)發(fā)展相關(guān)工作。 基本支出，是用于保障財(cái)政局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出，包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)。 項(xiàng)目支出，是用于保障財(cái)政局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出。 按支出功能分類主要用于以下方面: （一）一般公共服務(wù)，主要用于機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位人員工資、日常運(yùn)轉(zhuǎn)以及為完成特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而安排的年度項(xiàng)目支出，主要包括：（工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)等）。 （二）教育支出，主要用于2019年執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度培訓(xùn)。 （三）社會(huì)保障和就業(yè)，主要用于機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位社會(huì)保障繳費(fèi)及離退休人員支出。 （四）醫(yī)療衛(wèi)生，主要用于機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)及公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助等支出。 （五）住房保障支出，用于機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納住房公積金等支出。 （六）國有資本經(jīng)營預(yù)算支出用于“三供一業(yè)”移交補(bǔ)助支出 五、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況 財(cái)政局2019年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算數(shù)22.5萬元，其中：因公出國（境）經(jīng)費(fèi)0萬元，公務(wù)接待費(fèi)13萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)9.5萬元。 （一）因公出國（境）經(jīng)費(fèi) 2019年樂山市金口河區(qū)財(cái)政局無安排的出國出境計(jì)劃，與2018年預(yù)算持平。 （二）公務(wù)接待費(fèi) 2019年財(cái)政局安排公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算13萬元，預(yù)計(jì)接待20批，共160人，較2018年預(yù)算持平。 （三）公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 2019年財(cái)政局安排公車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)9.5萬元，其中：購置經(jīng)費(fèi)0萬元、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)9.5萬元， 2018年預(yù)算持平。 六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況 （一）2019年度，財(cái)政局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出32.2萬元，與2018年預(yù)算持平 （二）政府采購支出情況 2019年度，財(cái)政局政府采購支出總額546萬元，其中：政府采購貨物支出10萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出536萬元。主要用于政府會(huì)計(jì)制度培訓(xùn)10萬元、全區(qū)民生工程項(xiàng)目財(cái)評468萬元、財(cái)務(wù)軟件升級和維護(hù)58萬元（具體工作）。 七、國有資產(chǎn)占有使用情況
截至2018年12月31日，財(cái)政局公有車1輛，其中：一般公務(wù)用車1輛。 八、預(yù)算績效情況
按照預(yù)算績效管理要求，本部門對2019年一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出開展了績效目標(biāo)管理，共編制績效目標(biāo)7個(gè)，涉及財(cái)政資金1082萬元，覆蓋率達(dá)到100%。 九、名詞解釋 1.財(cái)政撥款收入：指區(qū)級財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。 2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。如…（二級預(yù)算單位事業(yè)收入情況）等。 3.經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。如…（二級預(yù)算單位經(jīng)營收入情況）等。 4.其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是…（收入類型）等。 5.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。 6.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。 7.一般公共服務(wù)201（類）財(cái)政事務(wù)06（款）行政運(yùn)行01（項(xiàng)）：指行政單位（含參公事業(yè)單位）的基本支出；201（類）財(cái)政事務(wù)06（款）一般行政管理事務(wù)02（項(xiàng)）：指指行政單位（含參公事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級科目的其他項(xiàng)目支出；201（類）財(cái)政事務(wù)06（款）信息化建設(shè)07（項(xiàng)）：指用于財(cái)政部門信息化方面的支出；201（類）財(cái)政事務(wù)06（款）財(cái)政委托業(yè)務(wù)支出08（項(xiàng)）：指用于財(cái)政委托評審機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)政投資評審和委托建設(shè)銀行等機(jī)構(gòu)代理業(yè)務(wù)發(fā)生的支出；201（類）財(cái)政事務(wù)06（款）事業(yè)運(yùn)行50（項(xiàng)）：指事業(yè)單位基本支出，不包括行政單位（含參公事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位。 8.教育205（類）08（款）03（項(xiàng)）：指用于職業(yè)教育支出。 9.科學(xué)技術(shù)（類）…（款）…（項(xiàng)）：指……。 10.文化體育與傳媒（類）…（款）…（項(xiàng)）：指……。 11.社會(huì)保障和就業(yè)208（類）05（款）05（項(xiàng)）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出：指機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出；208（類）05（款）05（項(xiàng)）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金支出：指機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的職業(yè)年金支出；208（類）08款）01（項(xiàng)）死亡撫恤：指用于烈士和犧牲、病故人員家屬的一次性和和定期撫恤金以及喪葬補(bǔ)助費(fèi)；208（類）99（款）01（項(xiàng)）其他社會(huì)保障和就業(yè)支出：指除上述項(xiàng)目以外其他社會(huì)保障和就業(yè)支出。 12.結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。 13.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。 14.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。 15.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。 16.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。 17.“三公”經(jīng)費(fèi)：納入省級財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。 18.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。 19. 行政單位醫(yī)療210（類）11（款）01（項(xiàng)）：指財(cái)政部門安排的行政單位（含參公事業(yè)單位）基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)；事業(yè)單位醫(yī)療210（類）11（款）02（項(xiàng)）：指財(cái)政部門安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的事業(yè)單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國家規(guī)定享受離休人員待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。 20.其他扶貧支出213（類）05（款）99（項(xiàng)）：指除行政運(yùn)行、一般行政管理、機(jī)關(guān)服務(wù)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生產(chǎn)發(fā)展、社會(huì)發(fā)展、“三西”農(nóng)業(yè)建設(shè)專項(xiàng)補(bǔ)助、扶貧事業(yè)機(jī)構(gòu)以外項(xiàng)目用于扶貧方面支出。 21.住房公積金支出221（類）02（款）01（項(xiàng)）：指行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及按規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。 22.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出223（類）01（款）02（項(xiàng)）“三供一業(yè)”移交補(bǔ)助指出：指國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持國有企業(yè)職工家屬區(qū)供水、供電、供熱和物業(yè)管理分離移交方面的支出。  財(cái)政局預(yù)算公開 - 副本.xls
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