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—2024年8月30日在區(qū)第十一屆人大常委會第二十四次會議上
樂山市金口河區(qū)財政局局長 張 玲
主任、副主任，各位委員：
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《四川省〈中華人民共和國各級人民代表大會常務(wù)委員會監(jiān)督法〉實施辦法》有關(guān)規(guī)定，我受區(qū)人民政府委托向本次常委會報告2023年財政決算（草案）及2024年1－6月財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查。
一、2023年財政決算情況
（一）一般公共預(yù)算決算（草案）及其平衡情況
2023年我區(qū)地方一般公共預(yù)算收入36098萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)36000萬元的100．27％，同比下降25．56％。一般公共預(yù)算支出完成101448萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)117642萬元的86．23％，同比增長21．85％。
全年平衡情況：2023年，地方一般公共預(yù)算收入36098萬元，上級補助收入79031萬元（返還性收入－783萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入77045萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入2769萬元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5386萬元（新增一般債券1500萬元安排用于峨漢高速公路（峨眉到漢源高速征地）1000萬元、國道245線金口河過境段公路改建工程500萬元，地方人民政府向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入386萬元，再融資債券3500萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9714萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2912萬元，政府性基金調(diào)入公共預(yù)算67萬元，接受其他地區(qū)援助收入3900萬元，收入總計為137108萬元。減去一般公共預(yù)算支出101448萬元，上解支出3185萬元，債券還本支出3599萬元（再融資債券安排一般公共預(yù)算債券還本支出3500萬元，區(qū)級財力安排債券還本支出99萬元），安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金12682萬元后，年終滾存結(jié)余16194萬元，全部為按政策規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的上級補助資金，結(jié)轉(zhuǎn)到2024年繼續(xù)使用。
2023年一般公共預(yù)算決算數(shù)與2024年年初人民代表大會報告執(zhí)行數(shù)相比較，收入總計增加312萬元，支出總計增加312萬元。收入方面：上級補助收入增加313萬元（一般性轉(zhuǎn)移支付收入增加313萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入增加0萬元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入減少1萬元（地方人民政府向國際組織借款轉(zhuǎn)貸收入減少1萬元）；支出方面：上解支出減少1715萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加1956萬元，年終滾存結(jié)余增加71萬元。
（二）政府性基金預(yù)算決算（草案）及其平衡情況
2023年我區(qū)政府性基金預(yù)算收入4103萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)4103萬元的100％，同比增長17．50％。政府性基金預(yù)算支出完成29155萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)41521萬元的70．22％，同比下降18％。
全年平衡情況：2023年，政府性基金預(yù)算收入4103萬元，加上上級補助收入707萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7279萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入39500萬元（樂山市金口河區(qū)長江經(jīng)濟(jì)帶（大渡河）林下經(jīng)濟(jì)與農(nóng)旅融合發(fā)展項目6000萬元、樂山市金口河區(qū)水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目1000萬元、大渡河金口大峽谷景區(qū)擴(kuò)容項目5500萬元、金口河區(qū)為農(nóng)服務(wù)中心及道地中藥材現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目10000萬元、樂山市金口河區(qū)官村—和平片區(qū)老舊小區(qū)改造項目2000萬元、樂山市金口河區(qū)人民醫(yī)院提標(biāo)擴(kuò)能建設(shè)項目5000萬元，再融資債券10000萬元），收入總計為51589萬元。政府性基金支出29155萬元，政府性基金預(yù)算上解上級支出1萬元，政府性基金調(diào)出67萬元，債務(wù)還本支出10000萬元（再融資債券安排專項債券還本支出10000萬元）。收支相抵后，年終滾存結(jié)余12366萬元，結(jié)轉(zhuǎn)到2024年繼續(xù)使用。
2023年政府性基金預(yù)算決算數(shù)與2024年年初人民代表大會報告執(zhí)行數(shù)相比較，收入總計增加0萬元，支出總計增加0萬元（政府性基金預(yù)算上解上級支出增加1萬元，年終滾存結(jié)余減少1萬元）。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算決算（草案）及其平衡情況
2023年，我區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入20萬元。占調(diào)整預(yù)算數(shù)20萬元的100％，同比無變化。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成23萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)39萬元的58．97％，同比增長4．55％。
全年平衡情況：2023年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入20萬元，加上上級補助收入10萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9萬元，收入總計為39萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出23萬元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余16萬元，結(jié)轉(zhuǎn)到2024年繼續(xù)使用。
2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算決算數(shù)與2024年年初人民代表大會報告執(zhí)行數(shù)相比較無變化。
（四）2023年財政決算其他重大事項情況
1．重點支出執(zhí)行情況。一般公共服務(wù)支出完成13150萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的93．85％；公共安全支出完成3098萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的96．21％；教育支出完成9962萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的81．72％；科學(xué)技術(shù)支出完成129萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的85．43％；文化體育與傳媒支出完成1078萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的72．35％；社會保障和就業(yè)支出完成12797萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的95．34％；衛(wèi)生健康支出完成5193萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的94．88％；節(jié)能環(huán)保支出完成3168萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的85．12％；城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成10290萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的98．83％；農(nóng)林水支出完成28125萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的77．47％；交通運輸支出完成5961萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的80．23％；住房保障支出完成2548萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的95．50％。
2．上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金及其使用情況。2023年，按照各專項資金使用管理規(guī)定，全額動用一般公共預(yù)算上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金9714萬元、政府性基金預(yù)算上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金7279萬元和國有資本經(jīng)營預(yù)算上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金9萬元，均安排用于相應(yīng)項目支出。
3．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況。2023年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金期初余額2912萬元，執(zhí)行中動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2912萬元。當(dāng)年上級補助收入安排支出后結(jié)余11517萬元，本級超收收入98萬元、預(yù)備費結(jié)余1000萬元、政府性基金調(diào)入公共預(yù)算結(jié)余67萬元，共計結(jié)余12682萬元。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，超收收入和年末結(jié)余全部用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，2023年底我區(qū)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為12682萬元。
4．預(yù)備費情況。2023年區(qū)級一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費1000萬元，執(zhí)行中動用0萬元。年終預(yù)備費結(jié)余1000萬元，安排補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
5．上級一般公共預(yù)算補助資金安排情況。2023年，區(qū)級收到上級一般公共預(yù)算補助資金79031萬元。其中：返還性收入－783萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入77045萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入2769萬元。補助資金全部按規(guī)定及時下達(dá)并安排使用。
6．債務(wù)情況。2023年初，金口河區(qū)政府性債務(wù)余額為91214萬元，2023年新增債務(wù)44886萬元（一般債務(wù)5386萬元、專項債務(wù)39500萬元），償還債務(wù)13599萬元（一般債務(wù)3599萬元、專項債務(wù)10000萬元），因向國際組織借款匯率變動，市債務(wù)科核增債務(wù)本金86萬元，截至2023年底債務(wù)余額122587萬元（一般債務(wù)27087萬元、專項債務(wù)95500萬元）。距省財政廳核定我區(qū)2023年地方人民政府債務(wù)限額125224萬元尚有一定空間，債務(wù)風(fēng)險繼續(xù)處在可控范圍內(nèi)。
7．2023年盤活存量資金情況。上年結(jié)余9282萬元，本年收回5823萬元，支出13488萬元，2023年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余存量資金1617萬元。
8．部門預(yù)算執(zhí)行情況。2023年，提交金口河區(qū)十一屆人民代表大會第四次會議的部門預(yù)算執(zhí)行情況良好。基本支出按正常進(jìn)度執(zhí)行，項目支出按收入完成及項目執(zhí)行進(jìn)度撥付，財政支出較好的保證了單位的需要。
9．預(yù)算績效管理工作。將全區(qū)58個部門，22個二級單位整體支出和項目支出納入績效目標(biāo)管理，實現(xiàn)績效目標(biāo)編制、審核、批復(fù)和公開（公開不涉及涉密單位），涉及資金80803萬元；在2023年年初預(yù)算所有項目均開展事前績效自評的基礎(chǔ)上，對5個重大項目開展重點評估；對全區(qū)所有一級預(yù)算單位和2023年年初預(yù)算所有項目目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實行“雙監(jiān)控”，并選取3個50萬元以上項目進(jìn)行重點監(jiān)控，涉及資金2653萬元；在全區(qū)除涉密單位外所有一級預(yù)算單位開展部門整體支出、項目支出績效自評全覆蓋的基礎(chǔ)上（部門整體支出自評涉及資金139413．6萬元，項目支出自評涉及資金16168．31萬元），再對6個部門進(jìn)行重點評價，涉及資金14556．29萬元；對10個項目進(jìn)行重點評價，涉及資金6684．54萬元。組織各部門（單位）將部門整體支出、項目支出績效自評，重點項目績效評價及績效目標(biāo)在金口河區(qū)政府門戶網(wǎng)站上公開，接受社會監(jiān)督。2023年度內(nèi)舉辦50人以上規(guī)模的預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)2次，積極宣傳預(yù)算績效管理工作，在金口河區(qū)政府門戶網(wǎng)站宣傳預(yù)算績效管理3次，通過單位大門標(biāo)語宣傳績效1次。
10．區(qū)十一屆人大第四次會議批準(zhǔn)的預(yù)算決議落實情況。區(qū)第十一屆人民代表大會第四次會議審查同意《關(guān)于樂山市金口河區(qū)2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告》，并批準(zhǔn)2023年區(qū)級財政預(yù)算。2023年預(yù)算執(zhí)行過程中，區(qū)級財政積極貫徹人民代表大會決議，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，貫徹落實中央“過緊日子”要求，堅持國家、省定標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先秩序，繼續(xù)實施積極的財政政策，更加注重結(jié)構(gòu)調(diào)整，嚴(yán)格一般性支出全流程管控，積極做好重點領(lǐng)域（支出）保障，扎實推動高質(zhì)量發(fā)展。同時，高度重視審計查出問題整改，強化財政監(jiān)督管理能力，較好地執(zhí)行了區(qū)人大常委會批準(zhǔn)的決定。
以上區(qū)級2023年財政決算（草案），請予審查。
二、2024年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1－6月區(qū)級一般公共預(yù)算收入完成18916萬元，占年初預(yù)算數(shù)37800萬元的50．04％，同比增加2139萬元，同比增長12．75％。其中：稅收收入11522萬元，非稅收入7394萬元，稅占比60．91％。
1－6月區(qū)級一般公共預(yù)算支出完成51748萬元，占年初預(yù)算數(shù)102126萬元的50．67％，同比增加4499萬元，同比增長9．52％。
1－6月保工資支出完成13510萬元，占年初預(yù)算25543萬元的52．89％；保運轉(zhuǎn)支出826萬元，占年初預(yù)算2744萬元的30．10％；?；久裆С鐾瓿?551萬元，占年初預(yù)算9622萬元的57．69％。
1－6月收到上級補助收入37813萬元（其中一般轉(zhuǎn)移支付34941萬元，專項轉(zhuǎn)移支付2872萬元）。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1－6月區(qū)級政府性基金收入完成96萬元，占年初預(yù)算數(shù)12184萬元的0．79％，同比減少749萬元，同比下降88．64％。
1－6月政府性基金預(yù)算支出完成3646萬元，占年初預(yù)算數(shù)16569萬元的22％，同比減少13515萬元，同比下降78．75％。
1－6月收到上級?？?39萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
1－6月區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成0萬元，同比無變化。
1－6月國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成1萬元，占年初預(yù)算數(shù)36萬元的2．78％，同比增加1萬元，同比增長0％。
1－6月收到上級專款5萬元。
（四）2024年政府性債務(wù)情況
2023年全區(qū)政府性債務(wù)余額122587萬元（一般債務(wù)余額27087萬元，專項債務(wù)余額95500萬元）。2024年1－6月新增政府性債務(wù)8346萬元（新增一般債券2200萬元，新增一般外債270萬元，新增再融資一般債券3176萬元；新增專項債券0萬元，新增再融資專項債券資金2700萬元），減少存量債務(wù)6540萬元（一般存量債務(wù)3540萬元，專項存量債務(wù)3000萬元），截至2024年6月底全區(qū)政府性債務(wù)結(jié)存124393萬元（其中一般債務(wù)余額29193萬元，專項債務(wù)余額95200萬元），全部納入地方人民政府債務(wù)系統(tǒng)管理。
上半年，收到省財政廳發(fā)行的地方人民政府性債券8346萬元，其中再融資債券資金5876萬元用于償還以前年度一般債券和專項債券還本支出；一般債券資金2200萬元主要用于峨漢高速公路（峨眉到漢源高速征地）700萬元、國道245線金口河過境段公路改建工程800萬元、樂山市金口河區(qū)共安彝族鄉(xiāng)新河村鄉(xiāng)村振興農(nóng)旅綜合體項目700萬元；一般外債資金270萬元用于安排世行貸款長江上游森林生態(tài)系統(tǒng)恢復(fù)工程270萬元。
三、2024年上半年財政工作開展情況
（一）深挖稅收潛力，科學(xué)謀劃財政收支平衡
一是深挖稅源促增長。緊緊圍繞收入目標(biāo)，強化收入預(yù)判，密切關(guān)注重點行業(yè)、重點企業(yè)以及潛在稅源狀況，精準(zhǔn)挖掘稅收資源，抓好收入組織工作，確保財政收入穩(wěn)步增長。二是優(yōu)化支出保重點。根據(jù)年度可用財力狀況，科學(xué)編制政府重點保障預(yù)算清單，牢固樹立“過緊日子”思想，構(gòu)建該保必保、應(yīng)省盡省、講求績效的資金安排機制，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，把嚴(yán)把緊預(yù)算支出關(guān)口，提升績效管理剛性。嚴(yán)格執(zhí)行“三?！敝С霰Ｕ闲蛄?，兜牢“三?！敝С鲂枨?，持續(xù)改善基本民生。截至6月，民生支出36198萬元，占一般公共預(yù)算支出69．95％。三是部門聯(lián)動向上爭。緊盯國家產(chǎn)業(yè)政策、投資導(dǎo)向和支持方向，加強部門聯(lián)動，發(fā)揮整體攻堅優(yōu)勢，全力做好重點項目資金、債券資金、轉(zhuǎn)移支付等各類資金的向上爭取工作。截至6月，向上爭取到位轉(zhuǎn)移支付資金37813萬元。其中：一般轉(zhuǎn)移支付34941萬元、專項轉(zhuǎn)移支付2872萬元。
（二）加強財政監(jiān)督，依法理財維護(hù)財經(jīng)穩(wěn)定
進(jìn)一步加強新時代財會監(jiān)督工作，更好發(fā)揮財會監(jiān)督職能作用。根據(jù)《財政廳關(guān)于2024年財會監(jiān)督專項行動的通知》（川財監(jiān)督〔2024〕7號）、《財政廳關(guān)于開展地方財經(jīng)紀(jì)律重點問題監(jiān)督檢查的通知》（川財監(jiān)督〔2024〕8號）、《樂山市財政局關(guān)于印發(fā)<樂山市財經(jīng)紀(jì)律重點問題監(jiān)督檢查工作方案>的通知》（樂市財政監(jiān)〔2024〕10號）工作部署，印發(fā)了《樂山市金口河區(qū)財經(jīng)紀(jì)律重點問題監(jiān)督檢查工作方案》。在全區(qū)啟動財會監(jiān)督專項行動，聚焦財經(jīng)紀(jì)律方面的2大類重點問題加強整治，重點圍繞：違規(guī)出臺財稅優(yōu)惠政策招商引資問題整治、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金使用管理問題整治。
（三）深化財政體制改革，增強服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力
1．持續(xù)推進(jìn)國企改革。一是突出管理提質(zhì)和降本增效。完善企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)，健全國有企業(yè)內(nèi)控、風(fēng)險、合規(guī)協(xié)同管理機制，強化成本費用管控。二是防范化解國有企業(yè)風(fēng)險。貫徹落實國資委《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于加強地方國有企業(yè)債務(wù)分險管控工作的指導(dǎo)意見>的通知》精神，建立國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束機制，將資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)列入年度企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核。支持區(qū)屬國有企業(yè)規(guī)范開展市場化融資。鼓勵金融機構(gòu)在采取必要風(fēng)險緩釋措施基礎(chǔ)上，按照市場化原則保障融資平臺公司合理融資需求，在不增加隱形債務(wù)規(guī)模前提下，對存量隱形債務(wù)難以償還的允許融資平臺公司與金融機構(gòu)協(xié)商采取適當(dāng)展期、債務(wù)重組等方式維持資金周轉(zhuǎn)。三是全面推進(jìn)用工市場化和全員績效考核。優(yōu)化全員績效考核體系，強化崗位動態(tài)考核。深化企業(yè)內(nèi)部分配制度改革，構(gòu)建以崗位價值為基礎(chǔ)、以績效貢獻(xiàn)為依據(jù)的薪酬管理制度和分配機制。
2．強化預(yù)算績效管理。將預(yù)算績效管理作為節(jié)支增效的重要抓手，堅持管事與管錢并重，強化“三?！鼻鍐?、政府重點支出以外的支出績效審查，尤其是把經(jīng)常性大額支出績效管理作為節(jié)流增效的重點。對2024年所有預(yù)算部門及所有年初預(yù)算項目設(shè)定績效目標(biāo)，通過對2024年801個年初預(yù)算項目績效目標(biāo)審核，取消147個項目預(yù)算，共計18659．52萬元；對2024年年初預(yù)算5個項目進(jìn)行事前績效評估，對5個項目都予以支持；已完成對2023年度部門整體支出和項目支出事后績效自評，并選取13個項目進(jìn)行重點評價，評價工作正在開展中。
四、下半年工作打算
（一）全力以赴實現(xiàn)全年收入目標(biāo)。提前做好組織收入謀劃，掌握完成目標(biāo)主動權(quán)。持續(xù)抓好重點行業(yè)、重點企業(yè)的稅收征管，堅持“征、管、查、防”多措并舉，最大限度挖掘存量稅源，抓好特許經(jīng)營權(quán)、砂石等國有資產(chǎn)資源公開出讓，積極挖掘新的收入增長點。
（二）統(tǒng)籌資金著力保障重點支出。優(yōu)化財政資金配置，集中財力，突出重點，切實保障中央、省、市、區(qū)各項重大戰(zhàn)略部署資金需求。堅持厲行節(jié)約，兜牢兜實民生保障水平。牢固樹立“過緊日子”思想，壓減不必要開支，從嚴(yán)控制新增項目和一般性支出，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費”預(yù)算。
（三）積極主動加大對上爭取力度。認(rèn)真研究上級資金投向，加強與主管部門、項目單位溝通協(xié)調(diào)，積極謀劃儲備項目，全力開展對上爭取。加強與各部門之間統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，狠抓有效投資，確保建設(shè)類項目盡快形成實物工作量。
（四）強化預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用。全面加強預(yù)算績效結(jié)果應(yīng)用，推進(jìn)績效考核，充分激發(fā)各部門（單位）績效管理主體動力。著力建立健全評價結(jié)果與預(yù)算掛鉤機制，規(guī)范支出行為，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高財政資源配置效率和資金使用效益。
附件：金口河區(qū)2023年總決算公開表
 附件：金口河區(qū)2023年總決算公開表.xls
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