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2020年以來，在區(qū)委區(qū)政府的正確領導下、在區(qū)人大的依法監(jiān)督下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神為指導，深入貫徹落實中央、省委、市委和區(qū)委審計委員會會議精神，聚焦“文旅發(fā)展年”經(jīng)濟工作主題和“提質(zhì)增效年”審計工作主題，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，緊緊圍繞省委、市委、區(qū)委全會精神和全區(qū)中心工作，依法履行審計監(jiān)督職責，遵循高質(zhì)量發(fā)展新要求，為全區(qū)經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展作出了應有貢獻，2020年區(qū)級財政預算執(zhí)行情況總體較好。
——財政收支相對穩(wěn)定。面對重點稅源企業(yè)受經(jīng)濟下行壓力和免稅優(yōu)惠等政策的影響，財稅部門多措并舉組織收入，并全力爭取各項轉(zhuǎn)移支付資金，財政收支相對穩(wěn)定。2020年全區(qū)一般公共預算總收入105081萬元，較2019年增加8568萬元，增長8.88%；支出104952萬元，較2019年增加8540萬元，增長8.86%。
——積極落實惠民政策。2020年實現(xiàn)教育支出9945萬元；發(fā)放社保、就業(yè)等資金13507萬元；推進醫(yī)療、醫(yī)保、醫(yī)藥改革，實現(xiàn)醫(yī)療衛(wèi)生支出5531萬元。
——涉農(nóng)投入力度加大。2020年安排扶貧發(fā)展專項資金、水利建設資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等資金25247萬元，有力保障了鄉(xiāng)村振興工作和涉農(nóng)重點項目的建設。
——財政改革持續(xù)深化。嚴格落實厲行節(jié)約有關規(guī)定，政府帶頭過“緊日子”，壓減一般性經(jīng)費。完善資金決策、分配、使用和監(jiān)管機制，規(guī)范財政權(quán)力運行。加強財政資金績效管理，進一步確保財政資金安全、規(guī)范、高效使用。
一、區(qū)級財政預算管理審計情況
金口河區(qū)第十屆人民代表大會第五次會議通過《關于樂山市金口河區(qū)2019年財政預算執(zhí)行情況和2020年財政預算的決議》，批準2020年地方公共財政收入為25347萬元，支出為55679萬元；區(qū)第十屆人民代表大會常務委員會第三十三次會議通過《關于批準金口河區(qū)2020年區(qū)級財政預算調(diào)整方案的決定》，同意調(diào)整2020年地方公共財政收入為25347萬元，支出88472萬元（未包括專項轉(zhuǎn)移支付增加7382萬元和再融資債券增加3640萬元）。地方公共財政收入實際完成24654萬元，是調(diào)整預算的97.27%；支出實際完成99353萬元，是調(diào)整預算的112.30%。較好地執(zhí)行了區(qū)人大常委會批準的預算調(diào)整決定，發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）專項資金使用不規(guī)范。
區(qū)財政局動用財政應返還額度資金33699.42萬元，用于平衡財政預算。
（二）部分預算管理事項存在一些問題，收回存量資金未及時安排使用。
（三）預算績效管理有待加強。
二、部門預算執(zhí)行審計情況
區(qū)審計局對全區(qū)58個一級預算單位2020年度預算執(zhí)行情況審計全覆蓋，并重點審計區(qū)經(jīng)濟和信息化局、區(qū)應急管理局兩個部門，從審計情況看，預算執(zhí)行情況總體較好，但仍存在以下問題：
（一）部門預算不精準，項目支出用于基本支出。
1.預算執(zhí)行與批復預算差異較大，預算測算不科學。
2.項目支出用于開支基本支出。
（二）貫徹落實過緊日子要求不到位。
1.“三公”經(jīng)費壓減不到位。
2.一般性支出壓減未達到規(guī)定比例。
三、經(jīng)濟責任審計情況
2020年對區(qū)民政局原黨組書記、局長張玲同志進行了經(jīng)濟責任審計，審計結(jié)果表明，張玲同志任職以來，能夠認真履行經(jīng)濟責任，遵守有關經(jīng)濟法律法規(guī)。貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府和上級主管部門的決策部署，積極推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃和村級建制調(diào)整改革，推進城鄉(xiāng)養(yǎng)老服務體系建設，保持全區(qū)民政事業(yè)平穩(wěn)發(fā)展，較好地履行了經(jīng)濟責任，審計發(fā)現(xiàn)主要問題：
（一）個別重大經(jīng)濟方針政策未能貫徹執(zhí)行。
1.重要事項貫徹不到位。
2.重大經(jīng)濟事項集體決策不完善。
（二）部分管理事項還需進一步完善。
1.部門預算不精準。
2.機關內(nèi)部管理制度不完善。
3.低保救助對象審批申請復查不到位。
4.居家養(yǎng)老服務監(jiān)管不到位。
四、政府投資項目審計情況
根據(jù)審計署、四川省人民政府、樂山市人民政府文件要求，做好“三個轉(zhuǎn)變”，堅持“三個對接”，按照針對性、有效性、科學性制定政府投資建設項目年初審計監(jiān)督計劃，審計發(fā)現(xiàn)主要問題：
（一）部分項目預算編制不準確。
（二）基建財務核算管理不規(guī)范。
五、重大政策跟蹤審計情況
根據(jù)審計署統(tǒng)一部署，2020年分四季度對全區(qū)重大政策執(zhí)行情況進行了跟蹤審計，重點對優(yōu)化營商環(huán)境、“三去一降一補”“六穩(wěn)六保”等政策措施落實情況進行跟蹤，審計結(jié)果表明：我區(qū)2020年度較好地貫徹執(zhí)行了中央、省、市重大政策，審計發(fā)現(xiàn)主要問題：
（一）個別重大政策未能貫徹執(zhí)行。
（二）工業(yè)園區(qū)規(guī)劃管理有待完善。
六、重大民生專項資金審計
（一）新增財政直達資金專項審計情況。
2020年對新增財政直達資金進行了跟蹤審計，2020年全區(qū)共收到新增財政資金預算指標7613.42萬元，其中正常轉(zhuǎn)移支付1811.84萬元、特殊轉(zhuǎn)移支付3401.58萬元、抗疫特別國債2400萬元；已實際分配下達預算指標7613.42萬元，財政已支出7613.42萬元，預算執(zhí)行率100%。審計發(fā)現(xiàn)主要問題：
1.直達資金使用存在一些問題。
2.直達資金支出不規(guī)范。
（二）扶貧專項審計情況
按照省審計廳統(tǒng)一部署對扶貧資金進行了審計。2019年全區(qū)投入各類扶貧資金39,156.07萬元，支出33,284.73萬元，其中財政資金投入17,249.52萬元，財政資金支出12,482.65萬元。在產(chǎn)業(yè)扶貧、農(nóng)村危舊房新改建、基礎設施建設、健康扶貧等方面投入了大量資金，取得了很好成效，審計發(fā)現(xiàn)主要問題：
1.部分項目建設管理存在問題。
2.個別產(chǎn)業(yè)項目資金使用不規(guī)范，財務管理不健全。
七、審計建議
（一）提高效能，防范風險。提高預算編制科學化、精細化水平，嚴格預算約束，健全績效評價和成果應用機制，提高財政資源配置效率和使用效益，突出對專項資金分配、撥付、管理、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的考核，加強預算編制與審核、項目庫建設等重點環(huán)節(jié)的銜接協(xié)調(diào)，提高制度執(zhí)行力，促進財政資金提質(zhì)增效，確保財政資金安全、規(guī)范、高效運行。
（二）強化預算，規(guī)范管理。細化項目資金預算編制，充分考慮上級轉(zhuǎn)移支付和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)等實際情況，提高預算執(zhí)行率，強化財政支出全程管控，嚴把項目“事前、事中、事后”的全過程管理，全面摸清資產(chǎn)家底，堵塞管理漏洞，夯實制度基礎，整合資金清理力度，提升制度約束力和執(zhí)行力，有效盤活國有資產(chǎn)，推進國有資產(chǎn)保值增值。
（三）狠抓整改，督促落實。嚴格落實審計整改工作主體責任，要求被審計單位要切實履行整改主體責任，深入分析問題形成原因，健全完善內(nèi)控制度，推動問題從源頭上得到整改，主動公告整改結(jié)果，接受社會監(jiān)督；加大問責力度，強化對審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的督查督辦，對落實整改不力、推諉扯皮、虛假整改、敷衍整改的，嚴肅處理并追究相關人員責任。
（四）強化聯(lián)動，發(fā)揮實效。推動審計監(jiān)督同紀檢監(jiān)察、巡視巡察、黨政督查、人大監(jiān)督等部門監(jiān)督職能貫通，建立整改工作聯(lián)席會議制度，形成審計整改合力，促進審計整改工作取得實效，為打通審計監(jiān)督“最后一公里”提供有力保障。
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