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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（中辦發(fā)〔2019〕45號(hào)），經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)同意，區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組于2021年9月13日起，對(duì)張川同志擔(dān)任中共和平彝族鄉(xiāng)黨委書記、陳洪同志擔(dān)任和平彝族鄉(xiāng)鄉(xiāng)長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了就地審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了2018年至2020年度相關(guān)情況，對(duì)被審計(jì)事項(xiàng)延伸抽查蒲梯村、椏溪村、迎新村、解放村等相關(guān)村組。審計(jì)調(diào)閱了鄉(xiāng)黨委和班子會(huì)議記錄，抽查了部分重大項(xiàng)目投資、重大采購(gòu)事項(xiàng)等文件資料，抽查了2018年至2020年度財(cái)務(wù)資料，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯，審計(jì)期間對(duì)原班子部分成員和部分股室負(fù)責(zé)同志進(jìn)行了談話和詢問。張川同志、陳洪同志與和平彝族鄉(xiāng)黨委、政府對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作了書面承諾。我們的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)?，F(xiàn)審計(jì)工作基本結(jié)束，根據(jù)《審計(jì)法》第四十四條和《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》第三十條規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下。
一、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任所做的主要工作和總體評(píng)價(jià)
張川同志于2014年9月至2020年10月任中共和平彝族鄉(xiāng)黨委書記，主持鄉(xiāng)黨委全面工作，具體分管人事工作，聯(lián)系蒲梯村。陳洪同志于2015年4月至2021年7月任和平彝族鄉(xiāng)鄉(xiāng)長(zhǎng)，主持鄉(xiāng)政府全面工作，具體分管鄉(xiāng)財(cái)政工作，聯(lián)系迎新村。張川同志和陳洪同志分別帶領(lǐng)鄉(xiāng)黨委班子、政府班子做了以下主要工作。
（一）脫貧攻堅(jiān)取得全面性勝利。“十二五”末，全鄉(xiāng)有341名彝漢群眾按當(dāng)時(shí)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)還處在貧困線下。“十三五”期間在鄉(xiāng)黨委、政府的帶領(lǐng)下，通過各級(jí)幫扶部門和全鄉(xiāng)上下的共同努力，于2018年底全部脫貧摘帽，兩個(gè)貧困村退出。
（二）基礎(chǔ)設(shè)施明顯改善。“十三五”期間，鄉(xiāng)黨委、政府牢牢把握全國(guó)脫貧攻堅(jiān)契機(jī)，全力推進(jìn)水、電、路、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，配套教育、醫(yī)療等公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)。到“十三五”末，全鄉(xiāng)所有村組全面建成通村通組公路、農(nóng)村電網(wǎng)升級(jí)、安全飲水達(dá)標(biāo)、通訊全覆蓋，基本解決了群眾的生產(chǎn)、生活問題。
（三）產(chǎn)業(yè)基地初具雛形。“十二五”末全鄉(xiāng)特色產(chǎn)業(yè)基本為零，農(nóng)村群眾收入全部來自傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)和外出務(wù)工。到“十三五”末，全鄉(xiāng)建成了有50－200頭生豬養(yǎng)殖戶123戶、50－100頭山羊養(yǎng)殖戶14戶、20－100頭肉牛養(yǎng)殖戶7戶、50－1000只土雞養(yǎng)殖戶126戶，建成了藤（花）椒基地2000畝、獼猴桃基地300畝、藍(lán)莓基地1000畝、高山蔬菜基地300畝，解決了1300名群眾的就業(yè)。
從審計(jì)情況來看，張川同志和陳洪同志任職期間，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市、區(qū)關(guān)于農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作的方針、政策和決策部署，積極推動(dòng)全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展，決勝脫貧攻堅(jiān)，大力推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，積極發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，全鄉(xiāng)保持了平穩(wěn)較快發(fā)展，較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任和黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任。但在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)張川同志和陳洪同志在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中存在一些不足和問題，需進(jìn)一步改進(jìn)。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署，推動(dòng)全鄉(xiāng)高質(zhì)量發(fā)展情況。
本次審計(jì)，圍繞習(xí)近平總書記“綠水青山、就是金山銀山”的發(fā)展理念，選取了農(nóng)村“廁所革命”政策試點(diǎn)、政務(wù)公開及營(yíng)商環(huán)境改善、政府采購(gòu)政策執(zhí)行和農(nóng)村公共服務(wù)運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)張川同志和陳洪同志在貫徹執(zhí)行上述政策和決策部署取得成效的同時(shí)，也存在部分政策執(zhí)行不到位的問題。具體如下：
1．重復(fù)享受政策補(bǔ)助資金。
2．政務(wù)公開不到位。
3．超標(biāo)準(zhǔn)收取企業(yè)保證金。
4．政府采購(gòu)政策執(zhí)行不到位。
5．未認(rèn)真履行迎新村農(nóng)村公共服務(wù)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)項(xiàng)目方案審批職責(zé)和項(xiàng)目檢查驗(yàn)收職責(zé)。
（二）本鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行和效果情況。
本次審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了和平彝族鄉(xiāng)“十三五”規(guī)劃目標(biāo)完成情況和產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況。在“十三五”規(guī)劃目標(biāo)完成情況方面抽查了蒲梯、椏溪和迎新村。在產(chǎn)業(yè)發(fā)展上抽查了蒲梯村“一村一業(yè)”肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，張川同志和陳洪同志在本鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行上取得了一定成績(jī)，但也存在一些問題。具體如下：
1．部分“十三五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)未完成。
2．蒲梯村“一村一業(yè)”肉牛養(yǎng)殖項(xiàng)目由于管理不到位，產(chǎn)業(yè)未達(dá)預(yù)期效益，導(dǎo)致合作社拖欠分紅款。
（三）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策機(jī)制建立、執(zhí)行和效果情況。
重點(diǎn)關(guān)注鄉(xiāng)黨委、政府重大事項(xiàng)集體決策機(jī)制建立和重大事項(xiàng)集體決策制度的執(zhí)行情況。本次審計(jì)，收集檢查了鄉(xiāng)黨委和政府的各項(xiàng)規(guī)則、細(xì)則和制度，查閱了鄉(xiāng)黨委會(huì)議記錄和鄉(xiāng)政府會(huì)議記錄，抽查了部分“三重一大”事項(xiàng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，張川同志和陳洪同志在重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策機(jī)制建立和制度執(zhí)行上還存在一些問題。具體如下：
1．鄉(xiāng)黨委、政府重大事項(xiàng)集體決策制度不完善、決策機(jī)制不健全。
2．集體決策制度執(zhí)行不到位。
（四）財(cái)政財(cái)務(wù)管理情況，生態(tài)文明建設(shè)項(xiàng)目、資金等管理使用和效益情況，以及在預(yù)算管理中執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制管理規(guī)定情況。
1．財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面的問題。
2．生態(tài)文明建設(shè)項(xiàng)目、資金等管理使用和效益情況。
（另見資環(huán)審計(jì)報(bào)告）
3．在預(yù)算管理中執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制管理規(guī)定情況。
（五）在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和廉潔從政情況。
本次審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注黨政一把手“三個(gè)不直接分管”的落實(shí)情況和違規(guī)發(fā)放錢物情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，張川同志、陳洪同志在落實(shí)以上規(guī)定中還存在一些問題。具體表現(xiàn)如下：
“三個(gè)不直接分管”落實(shí)不到位。
（六）其他
迎新村村委會(huì)重復(fù)發(fā)放衛(wèi)生整治人工費(fèi)。
三、審計(jì)建議
（一）建立和完善重大事項(xiàng)決策機(jī)制，規(guī)范決策程序。鄉(xiāng)黨委、政府應(yīng)根據(jù)上級(jí)規(guī)定及時(shí)完善《鄉(xiāng)黨委工作運(yùn)行規(guī)則》，明確“三重一大”決策范圍、標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)涉及政府投資項(xiàng)目和大額資金支出要量化、細(xì)化。鄉(xiāng)政府應(yīng)根據(jù)上級(jí)規(guī)定及時(shí)建立重大事項(xiàng)集體決策機(jī)制和決策程序，確保決策科學(xué)、民主、規(guī)范。
（二）完善鄉(xiāng)村財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序。針對(duì)這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的預(yù)算編制不科學(xué)、支出報(bào)銷不規(guī)范等問題，鄉(xiāng)政府要切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)村兩級(jí)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)審批、報(bào)賬等相關(guān)制度，要明確報(bào)賬程序和責(zé)任，要嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律，確保此類事件不再發(fā)生。
（三）加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)管，防止資金資產(chǎn)流失。針對(duì)此次審計(jì)查出的項(xiàng)目監(jiān)管不到位的問題，鄉(xiāng)黨委、政府應(yīng)組織相關(guān)人員加強(qiáng)法律、法規(guī)和相關(guān)政策的學(xué)習(xí)，做細(xì)做實(shí)項(xiàng)目論證工作，牽頭研究建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，強(qiáng)化源頭預(yù)防，完善責(zé)任層級(jí)管理機(jī)制，將責(zé)任落實(shí)到人。嚴(yán)格規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施程序，加大項(xiàng)目資金的監(jiān)管力度，對(duì)出現(xiàn)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的合作社進(jìn)行跟蹤管理并積極采取資產(chǎn)保全措施。
本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的具體情況，處理（處罰）或改進(jìn)意見，詳見《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題情況表》（附件）。中共和平彝族鄉(xiāng)黨委和政府應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員，切實(shí)抓緊審計(jì)問題整改。并在收到審計(jì)報(bào)告之日起90日內(nèi)將整改結(jié)果并附佐證材料函告我辦。本報(bào)告中涉及財(cái)政收支的問題和整改情況，區(qū)審計(jì)局將以適當(dāng)?shù)姆绞焦?，公告前不再征求被審?jì)單位意見。
張川同志、陳洪同志如果對(duì)本報(bào)告有異議，可以在收到本報(bào)告30日內(nèi)，向中共樂山市委審計(jì)委員會(huì)辦公室申訴。
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