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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十六條，金口河區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自2022年11月1日至2022年12月26日對(duì)金口河區(qū)東西部協(xié)作工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室2022年第四季度重大政策情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)2020年東西部扶貧協(xié)作項(xiàng)目重大政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)，金口河區(qū)東西部協(xié)作工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及有關(guān)單位對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾。2022年第四季度政策跟蹤審計(jì)組的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、基本情況
2020年東西部扶貧協(xié)作項(xiàng)目共11個(gè)，其中產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目4個(gè)，勞務(wù)協(xié)作項(xiàng)目2個(gè)，人才交流項(xiàng)目1個(gè)，改善民生項(xiàng)目4個(gè)，涉及區(qū)東西部協(xié)作工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、區(qū)發(fā)改局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、區(qū)水務(wù)局、區(qū)教育局、區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)文體旅游局、區(qū)人社局等部門和相關(guān)企事業(yè)單位。2020年，金口河區(qū)到位東西部扶貧協(xié)作項(xiàng)目資金5，000萬元，截至審計(jì)日，累計(jì)使用4893．07萬元，結(jié)余資金106．93萬元（其中，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局結(jié)余資金56．28萬元；區(qū)文體旅游局結(jié)余資金7．67萬元；區(qū)衛(wèi)生健康局結(jié)余資金1．31萬元；區(qū)人社局結(jié)余資金40．37萬元；永和鎮(zhèn)的結(jié)余資金1．3萬元），資金撥付率為97．86％。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明，2020年金口河區(qū)東西部扶貧協(xié)作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)兩地扶貧工作要求，聚焦產(chǎn)業(yè)發(fā)展、人才交流、項(xiàng)目實(shí)施、勞務(wù)協(xié)作、社會(huì)事業(yè)等方面的幫扶，取得了較好成績(jī)。
一是組織領(lǐng)導(dǎo)有力。2020年，區(qū)委、區(qū)政府組織召開東西部扶貧協(xié)作工作常務(wù)會(huì)議7次，領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議9次。印發(fā)了《關(guān)于審定樂山市金口河區(qū)2020年浙江東西部扶貧協(xié)作項(xiàng)目資金計(jì)劃的請(qǐng)示》（金東西扶貧辦〔2020〕6號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)<樂山市金口河區(qū)2020年東西部扶貧協(xié)作工作要點(diǎn)>的通知》（金脫貧領(lǐng)〔2020〕8號(hào)）。
二是人才交流對(duì)接。浦江縣共選派33名黨政干部和專業(yè)技術(shù)人才到金口河區(qū)掛職，其中包括2018年派出的2名掛職三年的黨政干部，金口河區(qū)選派1名黨政干部和20名專業(yè)技術(shù)人員到浦江縣掛職。
三是協(xié)作務(wù)實(shí)全面。2020年開發(fā)東西部扶貧協(xié)作轉(zhuǎn)移就業(yè)459人，其中到東部結(jié)對(duì)省份就業(yè)人數(shù)61人，到省內(nèi)就近就業(yè)人數(shù)135人，到其他地區(qū)就業(yè)人數(shù)24人；東部捐贈(zèng)金口河資金583．43萬元，捐贈(zèng)物資394．11萬元。
但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，2020年部分東西部扶貧協(xié)作項(xiàng)目還存在支出票據(jù)附件不完整、不充分，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢、效益不高等方面問題，今后在項(xiàng)目建設(shè)管理、資金使用等方面還需要進(jìn)一步規(guī)范和改進(jìn)。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見
（一）支出票據(jù)附件不完整、不充分。
區(qū)教育局——學(xué)前學(xué)普項(xiàng)目，報(bào)銷租車費(fèi)原始憑證附件車主名字與代開票人員名字不一致；開票金額與附件中派車明細(xì)清單金額不一致。
上述行為不符合《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第十四條的規(guī)定。東西部協(xié)作工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室督促區(qū)教育局健全財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格把關(guān)審核，確保財(cái)務(wù)核算規(guī)范。
（二）項(xiàng)目建設(shè)程序不完善，建設(shè)工期滯后。
文體旅游局——金口河區(qū)永勝鄉(xiāng)農(nóng)旅融合扶貧綜合體建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目無施工許可證施工，于2020年6月28日簽訂合同，合同工期90日歷天，至審計(jì)日項(xiàng)目尚未竣工，工期嚴(yán)重超期。
上述行為不符合《建筑工程施工許可管理辦法》第二條、第三條的規(guī)定。東西部協(xié)作工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室督促區(qū)文體旅游局、金旅旅游開發(fā)有限公司及時(shí)糾正項(xiàng)目實(shí)施過程中存在問題，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，確保項(xiàng)目盡快完工。
（三）部分項(xiàng)目資產(chǎn)閑置、投資效益差、回收期長(zhǎng)，持續(xù)運(yùn)營(yíng)能力較弱。
金口河區(qū)為農(nóng)服務(wù)中心項(xiàng)目及生態(tài)食品加工廠建設(shè)項(xiàng)目，2020年修建完工，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查看，有金口玉芽、板廠坪天麻、駿飛菌業(yè)、鑫昇農(nóng)業(yè)、果酒及金豐核桃等企業(yè)入駐，但大量企業(yè)生產(chǎn)車間由于季節(jié)性原因停產(chǎn)，造成資產(chǎn)閑置。
以上行為不符合《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》第十一條的規(guī)定。東西部協(xié)作工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室督促區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、金泓國(guó)有資產(chǎn)投資（集團(tuán)）有限公司加強(qiáng)資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，對(duì)閑置、效益差資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配使用，持續(xù)提高資產(chǎn)的利用效率，充分發(fā)揮最大效益。
四、2022年第三季度政策跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（一）預(yù)決算編制不規(guī)范，部分收支預(yù)算編制與實(shí)際收支脫節(jié)。
整改情況：區(qū)科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)今后將嚴(yán)格強(qiáng)化部門預(yù)決算管理職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)本單位編制預(yù)決算的審核，結(jié)合本單位工作職責(zé)和歷年實(shí)際收入、支出情況以及年度收入增減變動(dòng)等因素，合理測(cè)算并編制收入預(yù)算。已完成整改。
（二）執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面存在的問題。
整改情況：區(qū)科協(xié)今后將嚴(yán)格按照政府收支分類科目要求，厘清基本支出和項(xiàng)目支出邊界，加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理，確保項(xiàng)目支出專項(xiàng)用于完成特定工作任務(wù)，切實(shí)提高項(xiàng)目資金使用績(jī)效。已完成整改。
（三）未按規(guī)定單獨(dú)開立工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶進(jìn)行獨(dú)立核算。
整改情況：區(qū)科協(xié)實(shí)有人員3人，編外用工1名，經(jīng)咨詢工行辦公室，結(jié)合我單位實(shí)際情況，開賬戶后年費(fèi)和打印費(fèi)費(fèi)用共計(jì)460元，工行建議不開戶，特此說明。已完成整改。
五、審計(jì)建議
（一）加強(qiáng)資金監(jiān)管，建立管理制度。
按照東西部協(xié)作項(xiàng)目資金使用的要求，建立項(xiàng)目資金撥付臺(tái)賬，規(guī)范支付手續(xù)、支付依據(jù)，確保所附材料能夠真實(shí)、準(zhǔn)確反映東西部協(xié)作項(xiàng)目資金使用事項(xiàng)。建議按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)項(xiàng)目資金使用及績(jī)效情況進(jìn)行全過程監(jiān)管。
（二）加強(qiáng)項(xiàng)目管理，切實(shí)發(fā)揮效益。
認(rèn)真做好各相關(guān)單位使用東西部協(xié)作項(xiàng)目資金的申報(bào)審核，嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)關(guān)口。加強(qiáng)項(xiàng)目調(diào)度，推進(jìn)項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施，確保如期完成。項(xiàng)目竣工后按照要求及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，保證后期東西部協(xié)作項(xiàng)目竣工決算和資金撥付的如期進(jìn)行，保證工程質(zhì)量，使項(xiàng)目發(fā)揮預(yù)期效果。
（三）細(xì)化方案編制，做好風(fēng)險(xiǎn)控制。
建立完善機(jī)制，科學(xué)編制幫扶規(guī)劃，因地制宜制定東西部協(xié)作項(xiàng)目實(shí)施方案，建議聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做好風(fēng)險(xiǎn)控制，確保項(xiàng)目發(fā)揮應(yīng)有的效益。
除已標(biāo)明的涉密內(nèi)容外，本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。
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